EE 系列債券：定義、運作方式、成熟度

什麼是 EE 系列債券？

EE 系列債券（通常稱為“愛國者債券”）是一種不可流通、計息的美國政府儲蓄債券。這些債券的價值在典型的 20 年初始期限內保證至少翻倍。一些 EE 系列債券的總付息期限可以延長至原始到期日之後，最長可達發行後 30 年。EE 系列債券的票面利率在發行時確定，並基於長期國債利率的百分比。

要點

EE 系列債券是有息的美國政府儲蓄債券，其價值在典型的 20 年初始期限內保證至少翻倍。
一些 EE 系列債券在原定到期日之後支付利息，最長可達發行後 30 年。
EE 債券的最低投資要求為 25 美元。
每個投資者每年最多可以購買 10,000 美元的這些債券。

系列 EE 債券如何運作

與I 系列債券一樣，EE 系列債券是美國財政部發行的兩種儲蓄債券之一。EE系列債券不能在公開市場買賣，因此被歸類為非流通證券。

2005 年 5 月之後發行的 EE 系列債券於 5 月 1 日和 11 月 1 日指定半年度固定票面利率。該利率適用於隨後六個月的所有發行。每個日期後發行的債券每月價值都會增加，但利息每半年支付一次。

EE 系列債券被認為是超安全、低風險的投資，其利息通常免徵州稅和地方稅。然而，它們需要繳納聯邦稅，但僅限於債券到期或贖回的當年。美國公民、美國正式居民、未成年人以及所有美國政府僱員均可購買 EE 債券，無論其公民身份如何。

特別注意事項

2001 年 9 月 11 日恐怖襲擊後，紙質 EE 債券被重新發行為“愛國者債券”。它們在各方面都與EE 系列紙質債券相同，只是2001 年12 月10 日之後通過金融機構購買的任何紙質債券在債券證書的上半部分印有“Patriot Bond”字樣，位於社會債券之間。安全號碼 (SSN) 和簽發日期。金融機構不再以紙質形式發行EE系列債券，但紙質愛國者債券仍然可以兌現或轉換為電子債券。

Important : EE 系列債券不需要重新發行來糾正姓名、地址或社會安全號碼中的小印刷錯誤。

EE 系列債券的要求

EE 債券的最低投資要求為 25 美元，每位投資者每年最多可購買 10,000 美元的這些債券。此外，債券持有人必須持有這些投資至少十二個月，然後才能贖回債券。五年內贖回債券的，將扣減三個月的應計利息。由於 EE 債券的利息期限長達 30 年，因此持有時間越長，其價值就越高。

紙質債券以票面價格折價 50% 的價格發行，而通過 TreasuryDirect 以電子方式採購的債券則按面值購買。後者在 20 年後的第一個到期日仍保證其價值是原值的兩倍，同時以與紙質 EE 債券相同的方式支付利息。