什麼是資本利得分配？

資本收益分配是共同基金或交易所交易基金 (ETF) 對基金出售其投資組合中的股票和其他資產所得的部分收益進行的支付。
它是投資者在基金交易收益中按比例分配的份額。

然而，它不是基金整體利潤的一部分。
基金在一年內可能盈利或虧損，您的餘額將相應上升或下降。
但如果該基金在當年出售其任何股票獲得收益，它將向其股東分配資本利得。

法律要求互惠基金定期向其股東分配資本利得。
共同基金份額的所有者可以選擇以立即支付的形式進行資本利得分配，或者將其再投資於額外的基金份額。

了解資本利得分配

通常，共同基金或 ETF 在每年年底進行資本利得分配。
分配代表基金經理在整個納稅年度期間出售股票或其他資產的收益。

投資者應牢記，兌現資本利得分配而不是將其再投資於基金實際上是一種提款。
它通過分配金額減少您投資於基金的淨額。

共同基金份額的持有人必須為其擁有的基金進行的資本利得分配納稅，無論這筆錢是否再投資於額外的份額。市政債券基金是個例外，它們在聯邦一級免稅，通常在州一級免稅。

如果投資者擁有該基金作為 IRA、401(k) 或其他延稅退休計劃的一部分，則該納稅年度無需繳納稅款。
退休後提取資金時將繳納稅款。

如果基金不在退休計劃中，則應在該納稅報告期繳納稅款。

World Coin Clear : 雖然集合投資的資本利得分配被視為長期資本利得，但個人可以買賣持有期少於一年的基金或 ETF 股票，這將導致這些股票的短期資本利得或損失. 請注意，資本收益分配因此不同於基金份額的實際持有期。

根據美國國稅局現行規定，無論個人持有基金股份多長時間，共同基金或 ETF 持有的資本利得分配都作為長期資本利得徵稅。
這意味著稅率為 0%、15% 或 20%，具體取決於個人的普通所得稅稅率。

真正討厭納稅的人可能會考慮尋找節稅投資，包括節稅基金。
節稅基金在他們的描述中表明自己是這樣的。
與進取型增長基金相比，它們買賣股票的頻率較低，並且可能持有一些市政債券基金以獲得免稅收入。

即使基金的整體價值在這一年中下降，也可能會進行資本利得分配。
也就是說，基金可能賣出了一些價格上漲的股票，但這些收益可能會被其他虧損的投資抵消甚至抹去。

與普通股的情況一樣，資本收益和股息的分配使基金的資產淨值(NAV) 減少分配的金額。
例如，每股淨資產值為 20 美元的基金的基金經理可能會向股東支付 5 美元的分配。
這將導致該基金的資產淨值下降 5 美元至 15 美元。

儘管這在共同基金的價格圖表上顯示為除息日價格下跌，但基金的總回報並沒有改變。
證券的未實現收益決定了共同基金在出售前的資產淨值。

共同基金份額的持有人必須為其擁有的基金進行的資本利得分配納稅。
共同基金或 ETF 持有的資本利得分配作為長期資本利得徵稅，無論個人持有該基金股份的時間有多長，這意味著稅率為 0%、15% 或 20%，具體取決於個人所得稅稅率。

根據 IRS，納稅人應在附表 D（表格 1040）第 13 行資本收益和損失中報告資本收益分配。

資本收益是資本資產價值的任何增加。
資本收益分配是共同基金或交易所交易基金 (ETF) 向其持有人支付的款項，這些款項是基金出售股票或其他投資組合資產所得的一部分。