您需要了解的兩種基本類型——傳統型和羅斯型

什麼是 401(k) 計劃？

401(k) 計劃是許多美國雇主提供的退休儲蓄計劃，對儲戶有稅收優惠。它以美國國內稅收法典 (IRC)的一部分命名。

簽署 401(k) 計劃的員工同意將每筆薪水的一定百分比直接存入投資賬戶。雇主可以匹配部分或全部供款。員工可以在多種投資選擇中進行選擇，通常是互惠基金。

關鍵要點

401(k) 計劃是公司贊助的退休賬戶，員工可以向其中貢獻收入，而雇主可以匹配貢獻。
401(k)s 有兩種基本類型——傳統型和羅斯型——主要區別在於它們的徵稅方式。
對於傳統的 401(k)，員工供款是稅前的，這意味著它們減少了應稅收入，但提款是要徵稅的。
員工對 Roth 401(k)s 的供款是用稅後收入進行的：供款年度沒有減稅，但提款是免稅的。
雇主可以為傳統和 Roth 401(k) 計劃供款。

401(k) 計劃如何運作

401(k) 計劃由美國國會設計，旨在鼓勵美國人為退休儲蓄。他們提供的好處之一是節稅。

有兩種主要選擇，每種都有明顯的稅收優勢。

傳統的 401(k)

對於傳統的 401(k)，員工供款從總收入中扣除。這意味著這筆錢來自扣除所得稅之前的薪水。因此，您的應稅收入會減去當年的供款總額，並且可以作為該納稅年度的稅收減免進行報告。在您提取資金之前（通常是在退休時），捐助的資金或投資收益均無需繳稅。

Roth 401(k)

使用Roth 401(k)，供款將從您的稅後收入中扣除。這意味著供款來自扣除所得稅後的工資。因此，捐款當年沒有稅收減免。但是，當您在退休期間提取資金時，您不必為您的供款或投資收益支付任何額外稅款。

注意：即使向 Roth 401(k) 供款是用稅後資金進行的，但一般來說，如果在 59 1/2 歲之前提款，可能會引發稅務後果。從 Roth 或傳統 401(k) 計劃取款之前，請務必諮詢會計師或合格的財務顧問。

然而，並非所有雇主都提供羅斯賬戶選項。如果提供 Roth，您可以在傳統和 Roth 401(k) 之間進行選擇。或者，您可以同時為兩者供款，但不超過年度供款限額。

為 401(k) 計劃捐款

401(k) 是固定供款計劃。僱員和雇主可以向賬戶供款，最高不超過國稅局(IRS) 設定的美元限額。

固定繳款計劃是傳統養老金的替代方案，稱為固定收益計劃。對於養老金，雇主承諾在退休期間為僱員提供一定數額的終生資金。

近幾十年來，401(k) 計劃變得越來越普遍，隨著雇主將退休儲蓄的責任和風險轉移給員工，傳統養老金變得越來越少。

員工還負責從其雇主提供的選擇中選擇其 401(k) 賬戶中的特定投資。這些產品通常包括各種股票和債券共同基金以及旨在降低員工臨近退休時投資損失風險的目標日期基金。

它們還可能包括保險公司簽發的擔保投資合同 (GIC) ，有時還包括雇主自己的股票。

貢獻限額

僱員或雇主可以為 401(k) 計劃供款的最大金額會定期調整以說明通貨膨脹，這是衡量經濟中價格上漲的指標。

2022 年，50 歲以下員工的年度繳款限額為每年 20,500 美元。但是，50 歲及以上的員工可以補繳 6,500 美元。

2023 年，50 歲以下員工的年度供款限額為 22,500 美元。如果您年滿 50 歲，您可以額外補繳 7,500 美元。

如果您的雇主也供款，或者如果您選擇向您的傳統 401(k) 賬戶提供額外的、不可扣除的稅後供款，則當年的僱員和雇主供款總額為：

2022年

對於 50 歲以下的工人，僱員-雇主每年的繳款總額不得超過 61,000 美元。
如果包括 50 歲及以上的補繳捐款，則限額為 67,500 美元。

2023年

對於 50 歲以下的工人，僱員-雇主的繳款總額每年不能超過 66,000 美元。
如果包括 50 歲及以上的追加捐款，則限額為 73,500 美元。

雇主匹配

匹配員工貢獻的雇主使用各種公式來計算匹配。

例如，雇主可能會為員工貢獻的每一美元匹配 50 美分，最高可達工資的一定百分比。

財務顧問經常建議員工為他們的 401(k) 計劃貢獻至少足夠的錢來獲得雇主的全部匹配。

為傳統和Roth 401(k) 做出貢獻

如果他們的雇主提供兩種類型的 401(k) 計劃，員工可以將他們的供款分開，將一些錢投入傳統的 401(k)，一些投入 Roth 401(k)。

但是，他們對兩類賬戶的總供款不能超過一個賬戶的限額（例如 2022 年 50 歲以下的人為 20,500 美元或 2023 年為 22,500 美元）。

World Coin Clear : 雇主供款可以存入傳統的 401(k) 賬戶和 Roth 401(k)。前者的提款需繳稅，而後者的符合條件的提款則免稅。

401(k) 如何賺錢？

您對 401(k) 賬戶的供款是根據您從雇主提供的選擇中做出的選擇進行投資的。如上所述，這些選項通常包括各種股票和債券共同基金以及目標日期基金，旨在降低您臨近退休時的投資損失風險。

你每年貢獻多少，你的公司是否與你的貢獻、你的投資和他們的回報相匹配，再加上你退休前的年數，這些都會影響你的財富增長的速度和數量。

如果您不從您的賬戶中取出資金，您就不必為投資收益、利息或股息納稅，直到您在退休後從賬戶中取款（除非您有 Roth 401(k)，在這種情況下您退休時無需為符合條件的提款繳稅）。

更重要的是，如果你在年輕時開設 401(k)，它有可能為你賺更多的錢，這要歸功於復合的力量。複利的好處是儲蓄產生的回報可以重新投資回賬戶並開始產生自己的回報。

在多年的時間裡，您 401(k) 賬戶的複合收益實際上可能大於您對該賬戶的供款。這樣，當您繼續為 401(k) 供款時，隨著時間的推移，它有可能增長為一筆可觀的資金。

從 401(k) 計劃中取款

一旦資金進入 401(k)，如果不對提款金額納稅，就很難將其取出。

“確保您在退休前仍有足夠的外部儲蓄，以備不時之需，以備不時之需，” 達拉斯 Revere Asset Management Inc. 總裁Dan Stewart, CFA®說。“如果有必要，不要將所有積蓄都投入到 401(k) 中，因為您無法輕易使用它。”

401(k) 賬戶中的收入在傳統 401(k)s 的情況下是遞延稅款，在 Roths 的情況下是免稅的。當傳統的 401(k) 所有者提款時，這筆錢（從未徵稅）將作為普通收入徵稅。Roth 賬戶所有者已經為他們向該計劃供款的資金繳納了所得稅，只要滿足特定要求，他們的提款就無需繳稅。

傳統和 Roth 401(k)所有者在開始提款以避免罰款時必須至少年滿 59½ 歲或滿足美國國稅局規定的其他標準，例如完全和永久殘疾。

這種罰款通常是在他們欠的任何其他稅款之上額外徵收 10% 的提前分配稅。

一些雇主允許僱員以他們對 401(k) 計劃的供款為抵押貸款。員工本質上是在向自己借錢。如果你申請了 401(k) 貸款並在還清貸款之前離職，你將不得不一次性償還，否則將面臨 10% 的提前提款罰款。

所需的最低分配 (RMD)

傳統的 401(k) 賬戶持有人在達到特定年齡後需要接受最低分配 (RMD) 。（在美國國稅局的說法中，提款通常被稱為分配。）

從 2023 年 1 月 1 日開始，退休的賬戶所有者必須從 73 歲開始從他們的 401(k) 計劃中提取 RMD。RMD 的大小是根據您當時的預期壽命計算的。2020 年之前，RMD 年齡為 70½ 歲。2023 年之前，RMD 年齡為 72 歲。在 2022 年的綜合支出法案 HR 2617 中將其更新為 73 歲。

請注意，來自傳統 401(k) 的分配是應納稅的。Roth 401(k) 的合格提款不是。

World Coin Clear : Roth IRA 與 Roth 401(k)s 不同，在所有者的一生中不受 RMD 的約束。

傳統 401(k) 與Roth 401(k)

當 401(k) 計劃於 1978 年推出時，公司及其員工只有一個選擇：傳統的 401(k)。然後在 2006 年，Roth 401(k)s 到來了。Roths 以美國特拉華州前參議員 William Roth 的名字命名，他是 1997 年使 Roth IRA 成為可能的立法的主要發起人。

雖然 Roth 401(k)s 流行起來有點慢，但現在許多雇主都提供它們。因此，員工通常必須做出的第一個決定是在Roth 和傳統 (401(k) .

作為一般規則，希望在退休後處於較低邊際稅率的員工可能希望選擇傳統的 401(k) 並利用即時稅收減免。

另一方面，希望退休後收入更高的員工可能會選擇 Roth，這樣他們以後就可以避免對自己的儲蓄徵稅。同樣重要的是——特別是如果 Roth 有多年的增長——因為提款不徵稅，賬戶中幾十年來捐款賺取的所有錢都是免稅的。

實際上，Roth 比傳統的 401(k) 計劃更能降低您的即時消費能力。如果您的預算緊張，這很重要。

由於沒有人可以預測幾十年後的稅率，因此這兩種 401(k) 都不確定。出於這個原因，許多財務顧問建議人們對沖他們的賭注，將部分資金投入其中。

當你離開工作時

當您離開受僱的公司並且擁有 401(k) 計劃時，您通常有四種選擇：

1. 取款

除非您急需現金，否則取款通常不是一個好主意。這筆錢將在提取的那一年徵稅。除非您年滿 59.5 歲、永久殘廢或滿足 IRS 的其他例外條件，否則您將需要繳納額外的 10% 提前分配稅。

如果是 Roth 401(k)，只要您擁有該賬戶至少五年，您就可以隨時免稅且不受處罰地提取您的供款（但不是任何利潤）。但是請記住，您仍在減少退休儲蓄，您以後可能會後悔。

2. 將您的 401(k) 存入 IRA

通過將資金轉入經紀公司、共同基金公司或銀行的 IRA，您可以避免立即納稅並保持賬戶的稅收優惠地位。此外，與您雇主的計劃相比，您將能夠從更廣泛的投資選擇中進行選擇。

美國國稅局對翻轉及其需要如何完成有相對嚴格的規定，與他們發生衝突是昂貴的。通常，排隊接收資金的金融機構會非常樂意幫助完成流程並防止出現任何失誤。

World Coin Clear : 從 401(k) 中提取的資金必須在 60 天內轉入另一個退休賬戶，以避免稅收和罰款。

3. 把你的 401(k) 留給老雇主

在許多情況下，雇主會允許離職員工無限期地在他們的舊計劃中保留一個 401(k) 賬戶，儘管員工不能再為它做出任何進一步的貢獻。這通常適用於價值至少為 5,000 美元的賬戶。如果賬戶較小，雇主可能會讓僱員別無選擇，只能將錢轉移到別處。

如果舊雇主的計劃管理得當並且您對其提供的投資選擇感到滿意，那麼將 401(k) 資金留在原地是有道理的。危險在於，在職業生涯中換工作的員工可能會留下舊的 401(k) 計劃的痕跡，並可能忘記其中的一個或多個。他們的繼承人也可能不知道這些賬戶的存在。

4. 將您的 401(k) 計劃轉移給新雇主

您通常可以將 401(k) 餘額轉移到新雇主的計劃中。與 IRA 結轉一樣，這可以保持賬戶的延稅狀態並避免立即徵稅。

如果您對管理滾動 IRA 所涉及的投資決策感到不自在並且寧願將部分工作留給新計劃的管理員，這可能是一個明智之舉。

您如何開始 401(k)？

啟動 401(k) 計劃的最簡單方法是通過您的雇主。許多公司提供 401(k) 計劃，有些公司會匹配員工的部分供款。在這種情況下，您的 401(k) 文書工作和付款將由公司在入職期間處理。

如果您是個體經營者或與您的配偶經營一家小企業，您可能有資格參加單獨的 401(k) 計劃，也稱為獨立 401(k)。這些退休計劃允許自由職業者和獨立承包商為自己的退休生活提供資金，即使他們沒有受僱於另一家公司。可以通過大多數在線經紀人創建單獨的 401(k)。

401(k) 的最大貢獻是多少？

對於大多數人來說，2022 年 401(k) 計劃的最高供款額為 20,500 美元，2023 年為 22,500 美元。如果您超過 50 歲，您可以在 2022 年追加供款 6,500 美元，總額為 27,000 美元（ 2023 年的追加捐款為 7,500 美元，總額為 30,000 美元）。雇主的匹配供款也有限制：2022 年雇主和僱員的供款總額不能超過 61,000 美元（或 50 歲以上的僱員為 67,500 美元）和 2023 年的 66,000 美元（或 50 歲以上的僱員為 73,500 美元）。

從您的 401(k) 計劃提早取款是個好主意嗎？

提前退出 401(k) 計劃沒有什麼好處。如果您在 59½ 歲之前提款，除了您欠的任何稅款外，您還將面臨 10% 的罰款。但是，一些雇主允許因突然的財務需求（例如醫療費用、喪葬費用或購房費用）而提款。這可以幫助您避免提前取款罰款，但您仍然需要為取款繳稅。

401(k) 的主要好處是什麼？

401(k) 計劃可讓您在為退休儲蓄的同時減輕稅負。您不僅可以獲得延稅收益，而且還沒有任何麻煩，因為捐款會自動從您的薪水中扣除。此外，許多雇主將匹配其僱員的部分 401(k) 供款，有效地免費增加他們的退休儲蓄。

底線

401(k) 計劃是一種工作場所退休計劃，它允許您在一定限額內進行年度供款，並在工作日結束後將這筆錢用於晚年的福利投資。

401(k) 計劃有兩種類型：傳統型或 Roth 型。傳統的 401(k) 涉及稅前供款，在您進行供款時可以享受稅收減免並減少您的應稅收入。但是，您需要為提款支付普通所得稅。Roth 401(k) 涉及稅後供款，沒有預付稅款減免，但您退休時的提款無需繳稅。這兩個賬戶都允許雇主供款，這可以增加您的儲蓄。