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終身收入基金 (LIF):定義和提款方式

終身收入基金是什麼意思?

終身收入基金 (LIF) 是加拿大提供的一種註冊退休收入基金 (RRIF),可用於持有鎖定的 養老基金以及其他資產,最終 作為退休收入 支付。

終身收入基金不能一次性提取。所有者必須以支持其終生退休收入的方式使用該基金。
每年的所得稅法都規定了 RRIF(包括 LIF)的最低和最高提款額。

所得稅法的 RRIF 規定考慮了基金餘額和年金因素。

關鍵要點

  • 終身收入基金是加拿大使用的一種退休收入工具。
  • 加拿大政府對終身收入基金的各個方面進行監管,特別是每年可通過《所得稅法》對 RRIF 的規定規定的可提取金額。
  • 您必須至少達到提前退休年齡(在養老金立法中規定)才能購買 LIF,您必須至少達到提前退休年齡或正常退休日期才能開始接收 LIF 付款,並且您必須在之後的一年內開始接收付款你 71 歲了。
  • LIF 的優勢包括,LIF 內的供款增長可以延稅,所有者可以選擇自己的投資(只要投資符合條件),並且 LIF 內的資金受到債權人保護。
  • 加拿大的許多機構都提供終身收入基金。

了解終身收入基金

終身收入基金由加拿大金融機構提供。它們為個人提供了一種投資工具,用於管理鎖定的養老基金和其他資產的支出。

在許多情況下,如果員工離開公司,養老金資產可能會被持有但無法使用。
這些資產通常稱為鎖定資產,可以在其他投資工具中進行管理,但當所有者準備好開始提款時,可能需要轉換為終身收入基金。

終身收入基金支出由適用於所有類型RRIF的政府公式確定。
加拿大的大多數省份都要求將終身收入基金資產投資於終身年金。
在許多省份,只要收入用於退休收入,LIF 提款可以在任何年齡開始。

一旦投資者開始接受 LIF 支出,他們必須監控可以提取的最低和最高金額。
這些金額在年度所得稅法中披露,該法規定了與所有 RRIF 相關的規定。
最大 RRIF/LIF 提款是兩個公式中較大的一個,均定義為總投資的百分比。

發行 LIF的 金融機構 必須向 LIF 所有者提供年度報表。

根據年度報表,LIF 所有者必須在每個 財政年度開始時指定 他們想要提取的收入金額。
這必須在規定的範圍內,以確保賬戶持有足夠的資金為 LIF 所有者提供終生收入。

World Coin Clear :  LIF 的合格投資包括現金、共同基金、ETF、在指定交易所上市的證券、公司債券和政府債券。

終身收入基金 (LIF) 規則

    以下是有關 LIF 的一些一般規則:

    • 終身收入基金遵守 RRIF 最低提款規則
    • 提款被視為收入並按您的邊際稅率徵稅
    • 您不能使用配偶的年齡來確定最低 LIF 付款額
    • 您必須至少達到提前退休年齡(在養老金立法中指定)才能購買 LIF
    • 您必須至少達到提前退休年齡或正常退休日期才能開始領取 LIF 付款
    • 您必須在您年滿 71 歲後的那一年開始收到付款
    • 如果您有配偶,您必須在設立 LIF 之前徵得他們的同意,因為提款可能會影響未來的死亡撫卹金
    • 只有某些類型的投資符合 LIF 的條件

    終身收入基金 (LIF) 的優點和缺點

      設置 LIF 有幾個優點:

      • 與其他註冊產品一樣,捐款在 LIF 內增長延稅
      • LIF 所有者可以選擇自己的投資(只要投資符合條件)
      • LIF 內的資金受債權人保護,不能被沒收以償還債務
      • 供款可以延稅增加到您 71 歲之後的那一年

        當然,設立 LIF 也有缺點。他們包括:

        • 能夠開始 LIF 的最低年齡要求(提前退休年齡)
        • 在能夠收到 LIF 付款之前的最低年齡要求(提前退休或正常退休年齡)
        • 最大提款限額會阻止您在需要時獲得更多收入
        • LIF 賬戶中只能持有合格投資

        終身收入基金管理

        加拿大的許多機構都提供終身收入基金,以支持投資者的退休分配。
        以下是提供終身收入基金的公司名單,其中包含每家公司產品的一些詳細信息。

        永明金融:為投資者提供多種 LIF 投資選擇,包括保險擔保投資合約、互惠基金、獨立基金合約等。

        加拿大人壽:允許轉換註冊退休金計劃、鎖定註冊退休儲蓄計劃或鎖定退休賬戶資產。促進退休收入的支付提款。

        加拿大帝國商業銀行:加拿大帝國商業銀行提供 LIF 每日利息儲蓄賬戶。有助於促進退休分配。允許投資者從他們的賬戶投資中賺取每日利息。

        終身收入基金常見問題解答

        您可以在多大年齡從 LIF 中取款?

        您可以在 55 歲時取款。55 歲之前不允許從 LIF 提款。

        LIF 收入是否應納稅?

        是的。LIF 收入是應納稅的,必須添加到您的年收入中。如果提款額高於年度最低提款額,超出部分將被扣稅。

        當您死後 LIF 會發生什麼?

        死後,您的 LIF 餘額將支付給您的配偶。
        如果您的配偶拒絕支付或配偶不在,則支付給您的繼承人。